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      金沙富民村鎮銀行股份有限公司2021年度信息披露報告

      金沙富民村鎮銀行股份有限公司

      2021年度信息披露報告

      第一節 重要提示

      一、本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。

      二、本行第屆董事會第十二會議于2022331日審議通過了《2021年度報告》正文及摘要。會議應出席董事5名,本人出席董事5名,委托出席董事0名,本行的監事列席了會議。

      三、本行年度財務報告經大華會計師事務審計并出具了無保留意見的審計報告。本行董事長孫忠富、行長肖克林、主管財務會計工作負責人徐菁聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

      第二節 基本情況

      一、法定中文名稱:金沙富民村鎮銀行股份有限公司

      中文簡稱:金沙富民村鎮銀行)

      二、法定代表人: 孫忠富

      注冊地址:貴州省畢節市金沙縣城關鎮泰山路同心大廈

      辦公地址:貴州省畢節市金沙縣城關鎮泰山路同心大廈

      郵政編碼:551800

      電 話:0857-7388088

      傳 真:0857-7388088

      三、注冊資本: 6000萬元

      四、成立日期:2012年10月18日

      五、經營范圍:法律、法規、國務院決定規定禁止的不得經營;法律、法規、國務院決定規定應當許可(審批)的,經審批機關批準后憑許可(審批)文件經營;法律、法規、國務院決定規定無需許可(審批)的,市場主體自主選擇經營。(1、吸收公眾存款;2、發放短期、中期和長期貸款;3、辦理國內結算;4、辦理票據承兌和貼現;5、從事同業拆借;6、從事銀行卡業務;7、代理發行、代理兌付、承銷政府債券;8、代理收付款及代理保險業務;9、經銀行業監督管理機構批準的其他業務(凡涉及前置審批或專項許可證的憑數的效證件經營)。)

      六、聘請的會計師事務所:大華會計師事務所(特殊普通合伙)

      第三節 財務會計報表

      一、會計報表

      (一)2021年12月31日資產負債表(單位:人民幣元)

      (二)2021年度利潤表(單位:人民幣元)

      (三)2021年現金流量表(單位:人民幣元)

      二、會計報表附注

      一、基本情況

      金沙富民村鎮銀行股份有限公司(以下簡稱本行)經中國銀行業監督管理委員會貴州監管局于2012年6月29日批復籌建,并于2012年9月28日批復開業,系由浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司、浙江雷索斯煤炭有限公司、開明實業股份有限公司和方先成等13位自然人股東共同發起組建的股份有限公司,于2012年10月9日經中國銀行業監督管理委員會畢節監管局核準,取得機構編碼為S0020H352240001金融許可證,并于2012年10月18日取得畢節市工商行政管理局核準登記,持有統一社會信用代碼為91520500055029150U的營業執照,經營期限自2012年10月11日至2062年10月10日。住所為貴州省畢節市金沙縣城關鎮泰山路同心大廈,法定代表人孫忠富,經濟性質為其他股份有限公司(非上市),注冊資本6000萬元。

      經營范圍:吸收公眾存款;發放短期、中期和長期貸款;辦理國內結算;辦理票據承兌與貼現;從事同業拆借;從事銀行卡業務;代理發行、代理兌付、承銷政府債券;代理收付款項及代理保險業務;經銀行業監督管理機構批準的其他業務。

      截至資產負債表日,本行職能部室包括財會科技部、風險合規部、綜合管理部、業務發展部。本行下轄本級營業部及巖孔支行、沙土支行、新化支行、茶園支行、中華支行等5家支行。

      本行母公司為浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司。

      本財務報表業經本行全體董事批準報出。

      二、財務報表編制基礎

      本行以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和企業會計準則具體準則、應用指南、解釋及其他相關規定以下合稱企業會計準則進行確認和計量,在此基礎上編制財務報表。

      三、遵循企業會計準則的聲明

      本財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本行的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

      四、重要會計政策、會計估計

      (一)會計期間

      自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。

      (二)記賬本位幣

      采用人民幣為記賬本位幣。

      (三)記賬基礎和價原則

      本行以權責發生制為記賬基礎進行會計確認、計量和報告。

      本行在對會計要素進行計量時,一般采用歷史成本;對于按照準則的規定采用重置成本、可變現凈值、現值公允價值等其他屬性進行計量的情形的,保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量。

      (四)現金及現金等價物的確定標準

      列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可隨時用于支付的存款,現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。本行現金和現金等價物主要包括庫存現金、存放中央銀行的存款準備金、存放同業和拆放同業款項中到期日不超過3個月的款項等。

      (五)金融工具的確認和計量

      在本行成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

      實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。

      實際利率,是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量,折現為該金融資產賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時,在考慮金融資產或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計預期現金流量,但不考慮預期信用損失。

      金融資產或金融負債的攤余成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金,加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額,再扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產)。

      1.金融資產分類和計量

      本行根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,將金融資產劃分為以下三類:

      (1) 以攤余成本計量的金融資產。

      (2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

      (3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

      金融資產在初始確認時以公允價值計量,但是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的,按照交易價格進行初始計量。

      對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益,其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。

      金融資產的后續計量取決于其分類,當且僅當本行改變管理金融資產的業務模式時,才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。

      (1)分類為以攤余成本計量的金融資產

      金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付,且管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標,則本行將該金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產。本行分類為以攤余成本計量的金融資產包括貨幣資金、貸款及墊款、其他應收款、長期應收款等。

      本行對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入,按攤余成本進行后續計量,其發生減值時或終止確認、修改產生的利得或損失,計入當期損益。除下列情況外,本行根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定利息收入:

      1)對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產,本行自初始確認起,按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。

      2)對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產,本行在后續期間,按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值,本行轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。

      (2)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

      金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付,且管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標,則本行將該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

      本行對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外,其余公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。

      (3)指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

      在初始確認時,本行可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

      此類金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益,不需計提減值準備。該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。本行持有該權益工具投資期間,在本行收取股利的權利已經確立,與股利相關的經濟利益很可能流入本行,且股利的金額能夠可靠計量時,確認股利收入并計入當期損益。本行對此類金融資產在其他權益工具投資項目下列報。

      權益工具投資滿足下列條件之一的,屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產:取得該金融資產的目的主要是為了近期出售;初始確認時屬于集中管理的可辨認金融資產工具組合的一部分,且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式;屬于衍生工具(符合財務擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外)。

      (4)分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

      不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產均分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

      本行對此類金融資產采用公允價值進行后續計量,將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

      本行對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。

      (5)指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

      在初始確認時,本行為了消除或顯著減少會計錯配,可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

      混合合同包含一項或多項嵌入衍生工具,且其主合同不屬于以上金融資產的,本行可以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外:

      1)嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。

      2)在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時,幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權,允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款,該提前還款權不需要分拆。

      本行對此類金融資產采用公允價值進行后續計量,將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

      本行對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。

      2.金融負債分類和計量

      本行根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式,結合金融負債和權益工具的定義,在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。金融負債在初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。

      金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關的交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。

      金融負債的后續計量取決于其分類:

      (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

      此類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

      滿足下列條件之一的,屬于交易性金融負債:承擔相關金融負債的目的主要是為了在近期內出售或回購;屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式模式;屬于衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務擔保合同的衍生工具除外。交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續計量,除與套期會計有關外,所有公允價值變動均計入當期損益。

      在初始確認時,為了提供更相關的會計信息,本行將滿足下列條件之一金融負債不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

      1) 能夠消除或顯著減少會計錯配。

      2) 根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略,以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價,并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。

      本行對此類金融負債采用公允價值進行后續計量,除由本行自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外,其他公允價值變動計入當期損益。除非由本行自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配,本行將所有公允價值變動(包括自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。

      (2)其他金融負債

      除下列各項外,公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債,對此類金融負債采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益

      1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

      2)金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。

      3)不屬于本條前兩類情形的財務擔保合同,以及不屬于本條第1)類情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。

      財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時,要求發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,在初始確認后按照損失準備金額以及初始確認金額扣除擔保期內的累計攤銷額后的余額孰高進行計量。

      3.金融資產和金融負債的終止確認

      (1)金融資產滿足下列條件之一的,終止確認金融資產,即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷

      1) 收取該金融資產現金流量的合同權利終止。

      2) 該金融資產已轉移,且該轉移滿足金融資產終止確認的規定。

      (2)金融負債終止確認條件

      金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的,則終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。

      本行與借出方之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換原金融負債,且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的,或對原金融負債(或其一部分)的合同條款做出實質性修改的,則終止確認原金融負債,同時確認一項新金融負債,賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額,計入當期損益。

      本行回購金融負債一部分的,按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例,對該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額,應當計入當期損益。

      4.金融資產轉移的確認依據和計量方法

      本行在發生金融資產轉移時,評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度,并分別下列情形處理:

      (1)轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的,則終止確認該金融資產,并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。

      (2)保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的,則繼續確認該金融資產。

      (3)既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的(即除本條(1)、(2)之外的其他情形),則根據其是否保留了對金融資產的控制,分別下列情形處理:

      1)未保留對該金融資產控制的,則終止確認該金融資產,并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。

      2)保留了對該金融資產控制的,則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有關金融資產,并相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度,是指本行承擔的被轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。

      在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

      (1)金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:

      1)被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值。

      2)因轉移金融資產而收到的對價,與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產)之和。

      (2)金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的,將轉移前金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和繼續確認部分(在此種情形下,所保留的服務資產應當視同繼續確認金融資產的一部分)之間,按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:

      1) 終止確認部分在終止確認日的賬面價值。

      2) 終止確認部分收到的對價,與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產)之和。

      金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確認為一項金融負債。

      5.金融資產和金融負債公允價值的確定方法

      存在活躍市場的金融資產或金融負債,以活躍市場的報價確定其公允價值,除非該項金融資產存在針對資產本身的限售期。對于針對資產本身的限售的金融資產,按照活躍市場的報價扣除市場參與者因承擔指定期間內無法在公開市場上出售該金融資產的風險而要求獲得的補償金額后確定?;钴S市場的報價包括易于且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構等獲得相關資產或負債的報價,且能代表在公平交易基礎上實際并經常發生的市場交易。

      初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債,以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。

      不存在活躍市場的金融資產或金融負債,采用估值技術確定其公允價值。在估值時,本行采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,使用不可觀察輸入值。

      6.金融工具減值

      本行以預期信用損失為基礎,對分類為以攤余成本計量的金融資產、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃應收款以及財務擔保合同,進行減值會計處理并確認損失準備。

      預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失,是指本行按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對于本行購買或源生的已發生信用減值的金融資產,應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

      對由收入準則規范的交易形成的應收款項與合同資產、以及租賃應收款,本行運用簡化計量方法,按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

      對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產,在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日,將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額,也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。

      除上述采用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外其他金融資產,本行在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加,并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動:

      (1)如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加,處于第一階段,則按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備,并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。

      (2)如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的,處于第二階段,則按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備,并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。

      (3)如果該金融工具自初始確認后已經發生信用減值的,處于第三階段,本行按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備,并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。

      金融工具信用損失準備的增加或轉回金額,作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外,信用損失準備抵減金融資產的賬面余額。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,本行在其他綜合收益中確認其信用損失準備,不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。

      本行在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備,但在當期資產負債表日,該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的,本行在當期資產負債表日按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備,由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。

      (1)信用風險顯著增加

      本行利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息,通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。對于財務擔保合同,本行在應用金融工具減值規定時,將本行成為做出不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。

      本行在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素:

      1)債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化;

      2)債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化;

      3)作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?;蛐庞迷黾壻|量是否發生顯著變化,這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率;

      4)債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化;

      5)本行對金融工具信用管理方法是否發生變化等。

      于資產負債表日,若本行判斷金融工具只具有較低的信用風險,則本行假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低,借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強,并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化,但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力,則該金融工具被視為具有較低的信用風險。

      (2)已發生信用減值的金融資產

      當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息:

      1)發行方或債務人發生重大財務困難;

      2)債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;

      3)債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步;

      4)債務人很可能破產或進行其他財務重組;

      5)發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失;

      6)以大幅折扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了發生信用損失的事實。

      金融資產發生信用減值,有可能是多個事件的共同作用所致,未必是可單獨識別的事件所致。

      (3)預期信用損失的確定

      本行基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失,在評估預期信用損失時,考慮有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

      本行以共同信用風險特征為依據,將金融工具分為不同組合。本行采用的共同信用風險特征包括:金融工具類型、信用風險評級、逾期賬齡組合、債務人所處行業等。相關金融工具的單項評估標準和組合信用風險特征詳見相關金融工具的會計政策。

      本行按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失:

      1)對于金融資產、租賃應收款,信用損失為本行應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。

      2) 對于財務擔保合同,信用損失為本行就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額,減去本行預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。

      3)對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產,信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。

      本行計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括:通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額;貨幣時間價值;在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

      (4)減記金融資產

      當本行不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的,直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。

      7.金融資產及金融負債的抵銷

      金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,沒有相互抵銷。但是,同時滿足下列條件的,以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:

      (1)本行具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的;

      (2)本行計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

      (六)固定資產的確認和計量

      1.固定資產確認條件

      固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認:

      (1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;

      (2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。

      2.固定資產初始計量

      固定資產按成本進行初始計量。其中,外購固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費,以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等其他支出。自行建造固定資產的成本,由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出(如建筑及安裝工程支出、裝修支出、設備費用及相關稅金等)構成。投資者投入的固定資產,按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值,但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。經批準將抵債資產轉為自用的固定資產,以抵債資產的賬面價值作為入賬價值;出租的建筑物轉為自用的,以投資性房地產賬面價值作為固定資產的入賬價值。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額,除應予資本化的以外,在信用期間內計入當期損益。

      3.固定資產折舊

      除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外,固定資產折舊采用年限平均法分類計提,根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。

      融資租賃方式租入的固定資產,能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的,在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

      本行根據固定資產的性質和使用情況,確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了,對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如與原先估計數存在差異的,進行相應的調整。

      本行對新購單位價值超過2000元但不超過5000元的固定資產,在固定資產投入使用時,全額計提折舊并計入當期損益或相關資產成本。

      對單位價值超過5000元(不含)的固定資產折舊年限和年折舊率如下:

      類別

      折舊年限(年)

      預計凈殘值率(%)

      年折舊率(%)

      機器設備

      5

      5

      19.00

      電子設備

      3

      5

      31.67

      運輸設備

      4

      5

      23.75

      其他設備

      5

      5

      19.00

      4.固定資產后續支出的會計處理

      對固定資產使用過程中發生的更新改造支出、修理費用等,符合固定資產確認條件的,計入固定資產成本,同時將被替換部分的賬面價值扣除;不符合固定資產確認條件的,計入損益。

      5.固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

      本行在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。

      固定資產存在減值跡象的,估計其可收回金額??墒栈亟痤~根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

      當固定資產的可收回金額低于其賬面價值的,將固定資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為固定資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的固定資產減值準備。

      固定資產減值損失確認后,減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整,以使該固定資產在剩余使用壽命內,系統地分攤調整后的固定資產賬面價值(扣除預計凈殘值)。

      固定資產的減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。

      有跡象表明一項固定資產可能發生減值的,企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的,以該固定資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

      (七)在建工程的確認和計量

      1.在建工程的初始計量

      自行建造的在建工程按實際成本計價,實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成,包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。

      2.在建工程結轉為固定資產的標準和時點

      在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出,作為固定資產的入賬價值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資產,并按本行固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。

      3.在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法

      本行在每期末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。

      在建工程存在減值跡象的,估計其可收回金額??墒栈亟痤~根據在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

      當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的,將在建工程的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為在建工程減值損失,計入當期損益,同時計提相應的在建工程減值準備。

      在建工程的減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。

      有跡象表明一項在建工程可能發生減值的,企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的,以該在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

      (八)使用權資產

      本行對使用權資產按照成本進行初始計量,該成本包括:

      1)租賃負債的初始計量金額;

      2)在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額,存在租賃激勵的,扣除已享受的租賃激勵相關金額;

      3)本行發生的初始直接費用;

      4)本行為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本(不包括為生產存貨而發生的成本)。

      在租賃期開始日后,本行采用成本模式對使用權資產進行后續計量。

      能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,本行在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,本行在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產,則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。

      (九)租賃

      在合同開始日,本行評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價,則該合同為租賃或者包含租賃。

      1.租賃合同的分拆

      當合同中同時包含多項單獨租賃的,本行將合同予以分拆,并分別各項單獨租賃進行會計處理。

      當合同中同時包含租賃和非租賃部分的,本行將租賃和非租賃部分進行分拆,租賃部分按照租賃準則進行會計處理,非租賃部分應當按照其他適用的企業會計準則進行會計處理。

      2.租賃合同的合并

      本行與同一交易方或其關聯方在同一時間或相近時間訂立的兩份或多份包含租賃的合同符合下列條件之一時,合并為一份合同進行會計處理:

      (1)該兩份或多份合同基于總體商業目的而訂立并構成一攬子交易,若不作為整體考慮則無法理解其總體商業目的。

      (2)該兩份或多份合同中的某份合同的對價金額取決于其他合同的定價或履行情況。

      (3)該兩份或多份合同讓渡的資產使用權合起來構成一項單獨租賃。

      3.本行作為承租人的會計處理

      在租賃期開始日,除應用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外,本行對租賃確認使用權資產和租賃負債。

      (1)短期租賃和低價值資產租賃

      短期租賃是指不包含購買選擇權且租賃期不超過12個月的租賃。低價值資產租賃是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。

      本行對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債,相關租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關資產成本或當期損益。

      (2)使用權資產和租賃負債的會計政策詳見(八)、(十二)

      4.本行作為出租人的會計處理

      (1)租賃的分類

      本行在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。

      一項租賃存在下列一種或多種情形的,本行通常分類為融資租賃:

      1)在租賃期屆滿時,租賃資產的所有權轉移給承租人。

      2)承租人有購買租賃資產的選擇權,所訂立的購買價款與預計行使選擇權時租賃資產的公允價值相比足夠低,因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將行使該選擇權。

      3)資產的所有權雖然不轉移,但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。

      4)在租賃開始日,租賃收款額的現值幾乎相當于租賃資產的公允價值。

      5)租賃資產性質特殊,如果不作較大改造,只有承租人才能使用。

      一項租賃存在下列一項或多項跡象的,本行也可能分類為融資租賃:

      1)若承租人撤銷租賃,撤銷租賃對出租人造成的損失由承租人承擔。

      2)資產余值的公允價值波動所產生的利得或損失歸屬于承租人。

      3)承租人有能力以遠低于市場水平的租金繼續租賃至下一期間。

      (2)對融資租賃的會計處理

      在租賃期開始日,本行對融資租賃確認應收融資租賃款,并終止確認融資租賃資產。

      應收融資租賃款初始計量時,以未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃收款額包括:

      1)扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額;

      2)取決于指數或比率的可變租賃付款額;

      3)合理確定承租人將行使購買選擇權的情況下,租賃收款額包括購買選擇權的行權價格;

      4)租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權的情況下,租賃收款額包括承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項;

      5)由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔保義務的獨立第三方向出租人提供的擔保余值。

      本行按照固定的租賃內含利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入,所取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

      (3)對經營租賃的會計處理

      本行在租賃期內各個期間采用直線法或其他系統合理的方法,將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入;發生的與經營租賃有關的初始直接費用資本化,在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤,分期計入當期損益;取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際發生時計入當期損益。

      (十)長期待攤費用的確認和計量

      長期待攤費用包括經營租入固定資產改良支出等。按實際發生額入賬,在攤銷期限內按月攤銷,計入相關費用項目。攤銷期限根據合同或協議期限與受益期限孰短原則確定。有合同或協議期限而沒有受益期的,按合同、協議期限攤銷;沒有合同或協議期限但受益期限明確或能合理預測的,按受益期限攤銷。

      (十一)職工薪酬的核算方法

      職工薪酬,是指本行為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。

      1.短期薪酬

      短期薪酬是指本行在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部予以支付的職工薪酬,離職后福利和辭退福利除外,包括職工工資、津貼和補貼,職工福利費,醫療保險費和生育保險費等社會保險費,住房公積金,工會經費和職工教育經費,短期帶薪缺勤,短期利潤分享計劃以及其他短期薪酬。本行在職工提供服務的會計期間,將應付的短期薪酬確認為負債,并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。

      2.離職后福利

      離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險、失業保險等;除了社會基本養老保險、失業保險之外,本行工作滿1年以上的在冊員工(含短期合同工、編制內派遣制員工)以及內退、病退員工可以自愿參加本行按照《國有金融企業年金管理辦法》(財金[2012]159號)規定設立的年金計劃。在職工為本行提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。

      本行按照國家規定的標準和年金計劃定期繳付上述款項后,不再有其他的支付義務。

      3.辭退福利

      辭退福利是指本行在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償,在發生當期計入當期損益。本行按照辭退或內退計劃條款的規定,區分職工沒有選擇權和自愿接受裁減建議的不同情況,按照準則規定合理預計并確認辭退福利產生的應付職工薪酬。對預期在年度報告期結束后12個月內完全支付的辭退福利,按短期薪酬處理;對預期在年度報告期結束后12個月內不能完全支付的,作為長期職工福利處理,并按照方案所確定的職工辭退后一定期間或內退期間的支付金額,選擇同期國債利率或存款利率等作為折現率進行折現,將應支付金額計入應付職工薪酬,折現值計入當期損益,兩者差額確認為未確認融資費用。

      4.其他長期職工福利

      其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利,包括長期帶薪缺勤、長期利潤分享計劃等。

      對符合設定提存計劃條件的其他長期職工福利,在職工為本行提供服務的會計期間,將應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本;除上述情形外的其他長期職工福利,在資產負債表日使用預期累計福利單位法進行精算,將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間,并計入當期損益或相關資產成本。

      5.董事、監事和高級管理人員薪酬情況

      2021年,本行、監事和級管理為4人、薪酬總額為270.3萬元,其中基本薪酬99.4萬元、績效薪酬總額170.9萬元。

      (十二)租賃負債

      本行對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時,本行采用租賃內含利率作為折現率;無法確定租賃內含利率的,采用本行增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括:

      1)扣除租賃激勵相關金額后的固定付款額及實質固定付款額;

      2)取決于指數或比率的可變租賃付款額;

      3)在本行合理確定將行使該選擇權的情況下,租賃付款額包括購買選擇權的行權價格;

      4)在租賃期反映出本行將行使終止租賃選擇權的情況下,租賃付款額包括行使終止租賃選擇權需支付的款項;

      5)根據本行提供的擔保余值預計應支付的款項。

      本行按照固定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用,并計入當期損益或相關資產成本。

      未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。

      (十三)收入和支出

      收入指在日常經營活動中因讓渡資產使用權和提供金融服務等形成的、導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入,主要包括利息收入、金融機構往來收入、手續費及傭金收入和其他業務收入等。

      1. 利息收入

      對于所有以攤余成本計量的金融工具及以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產中計息的金融工具,利息收入以實際利率計量。實際利率是指按金融工具的預計存續期間將其預計未來現金流入或流出折現至該金融資產賬面余額或金融負債攤余成本的利率。實際利率的計算需要考慮金融工具的合同條款(例如提前還款權)并且包括所有歸屬于實際利率組成部分的費用和所有交易成本,但不包括預期信用損失。

      本行根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定利息收入并列報為“利息收入”,但下列情況除外:(1) 對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產,自初始確認起,按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入;(2) 對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產,按照該金融資產的攤余成本(即,賬面余額扣除預期信用損失準備之后的凈額)和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值,并且這一改善在客觀上可與應用上述規定之后發生的某一事件相聯系,轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。

      2. 手續費及傭金收入和支出

      本行通過在特定時點或一定期間內提供服務收取手續費及傭金和接受服務支付手續費及傭金的,按權責發生制原則確認手續費及傭金收入和支出。

      本行通過提供和接受特定交易服務收取和支付的手續費及傭金的,與特定交易相關的手續費及傭金在交易雙方實際約定的條款完成后確認手續費及傭金收入和支出。

      (十四)政府補助

      1.類型

      政府補助,是本行從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產,但不包括政府作為企業所有者投入的資本。根據相關政府文件規定的補助對象,將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

      與資產相關的政府補助,是指本行取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

      2.政府補助的確認

      對期末有證據表明本行能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的,按應收金額確認政府補助。除此之外,政府補助均在實際收到時確認。

      政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額(人民幣1元)計量。

      3.政府補助的會計處理方法

      與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,按照所建造或購買的資產使用年限內按照合理、系統的方法分期計入損益;按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。

      與收益相關的政府補助,用于補償企業以后期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,在確認相關費用或損失的期間計入當期損益;用于補償企業已發生的相關費用或損失的,取得時直接計入當期損益。

      與企業日?;顒酉嚓P的政府補助計入其他收益;與企業日?;顒訜o關的政府補助計入營業外收支。

      收到與政策性優惠貸款貼息相關的政府補助沖減相關借款費用;取得貸款銀行提供的政策性優惠利率貸款的,以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值,按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

      (十五)所得稅的確認和計量

      1.所得稅的核算方法

      采用資產負債表債務法核算所得稅。

      2. 遞延所得稅的確認方法

      (1)根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

      (2)確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的,確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

      (3)資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。

      (4)公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列情況產生的所得稅:① 企業合并;②直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

      3. 所得稅匯算清繳的方式

      公司所得稅執行查賬征收方式。

      (十六)利潤分配

      1. 利潤分配順序

      當年可供分配利潤,按以下順序分配:(1提取法定盈余公積金。按10%的比例提取,累計提取的法定盈余公積金達到注冊資本50%的,可不再提??;(2)提取一般準備金;(3)提取任意盈余公積金;(4)向投資者分配利潤。

      2. 股利分配情況

      根據2021年4月13日股東大會通過的《金沙富民村鎮銀行2020年度利潤分配方案》和2021年5月12日《金沙富民村鎮銀行關于2020年度利潤分配方案變動說明》,2020年度實現的凈利潤30,175,766.49元,按凈利潤的10%提取法定盈余公積3,017,576.65元、提取一般風險準備金2,715,818.98元,分配現金股利3,600,000.00元。

      五、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明

      (一) 會計政策變更

      為了客觀地反映本行財務狀況及經營成果,對如下會計政策進行變更并按規定進行調整:

      1. 執行新金融工具準則對本行的影響

      根據財政部于2017年修訂的《企業會計準則第22號--金融工具確認和計量》、《企業會計準則第23號--金融資產轉移》和《企業會計準則第24號--套期會計》、《企業會計準則第37號--金融工具列報》(以上四項統稱新金融工具準則)的規定,本行自2021年1月1日起執行上述新金融工具準則。

      新金融工具準則要求首次執行日執行新準則的累積影響數追溯調整本報告期期初留存收益或其他綜合收益,對可比期間信息不予調整。執行新金融工具準則對本期期初資產負債表相關項目的影響列示如下:

      項目

      2020年12月31日

      累積影響金額

      2021年1月1日

      分類和

      計量影響

      (注1)

      金融資產

      減值影響

      (注2)

      小計

      應收利息

      3,865,987.45

      -3,865,987.45

         

      發放貸款和墊款

      1,407,037,489.24

      3,628,953.52

        

      1,410,666,442.76

      其他資產

       

      237,033.93

        

      237,033.93

      資產合計

      1,641,391,817.59

         

      1,641,391,817.59

      應付利息

      19,040,708.12

      -19,040,708.12

         

      向中央銀行借款

      247,410,000.00

      138,810.49

        

      247,548,810.49

      同業及其他金融機構存放款

      287,070,256.87

      37.46

        

      287,070,294.33

      吸收存款

      913,000,011.11

      13,767,290.44

        

      926,767,301.55

      其他負債

      2,322,144.63

      5,134,569.73

        

      7,456,714.36

      負債合計

      1,476,298,057.15

         

      1,476,298,057.15

      注:上表僅呈列受影響的財務報表項目,不受影響的財務報表項目不包括在內,因此所披露的小計和合計無法根據上表中呈列的數字重新計算得出。

      2. 執行新收入準則對本行的影響

      根據財政部于2017 年修訂的《企業會計準則第 14 號----收入》(以下簡稱新收入準則)的規定,本行自2021年1月1日起執行新收入準則。新收入準則要求首次執行該準則的累計影響數調整首次執行當期期初(2021年1月1日)留存收益及財務報表其他相關項目金額,對可比期間信息不予調整。

      在執行新收入準則時,本行僅對首次執行日尚未執行完成的合同的累計影響數進行調整;對于最早可比期間期初之前或2021年年初之前發生的合同變更未進行追溯調整,而是根據合同變更的最終安排,識別已履行的和尚未履行的履約義務、確定交易價格以及在已履行的和尚未履行的履約義務之間分攤交易價格。

      采用新收入準則未對本行的財務狀況及經營成果產生重大影響。

      3. 執行新租賃準則對本行的影響

      根據財政部于2018年修訂的《企業會計準則第21號---租賃》規定,本行自2021年1月1日起執行該項準則,變更后的會計政策詳見附注四。

      首次執行日,本行選擇不重新評估此前已存在的合同是否為租賃或是否包含租賃,并將此方法一致應用于所有合同,因此僅對上述在原租賃準則下識別為租賃的合同采用本準則銜接規定。

      此外,本行對上述租賃合同選擇按照《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的規定選擇采用簡化的追溯調整法進行銜接會計處理,即調整首次執行本準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額,不調整可比期間信息,并對其中的經營租賃根據每項租賃選擇使用權資產計量方法和采用相關簡化處理,具體如下:

      本行對低價值資產租賃的會計政策為不確認使用權資產和租賃負債。根據新租賃準則的銜接規定,本行在首次執行日前的低價值資產租賃,自首次執行日起按照新租賃準則進行會計處理,不對低價值資產租賃進行追溯調整。

      4. 執行企業會計準則解釋第14號對本行的影響

      2021126日,財政部發布了《企業會計準則解釋第14號》(財會〔20211號,以下簡稱“解釋14號”),自2021年1月26日起施行(以下簡稱“施行日”)。

      本行自施行日起執行解釋14號,執行解釋14號對本報告期內財務報表無重大影響。

      (二) 會計估計變更

      本報告期重要會計估計未變更。

      (三) 重大前期差錯更正事項

      本報告期未發現重要的前期會計差錯。

      六、主要稅(費)項

      (一) 本行涉及的主要稅(費)及稅率

      稅  種

      稅 率

      計稅基礎

      企業所得稅

      15%

      應納稅所得額

      增值稅

      6%/3%

      金融保險業收入

      城市維護建設稅

      5%

      實繳流轉稅稅額

      教育費附加

      3%

      實繳流轉稅稅額

      地方教育附加

      2%

      實繳流轉稅稅額

      (二) 稅收優惠政策

      1.根據《關于金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除有關政策的公告》(財政部 稅務總局公告2019年第85號),自2019年1月1日起執行至2023年12月31日,金融企業根據《貸款風險分類指引》(銀監發〔2007〕54號),對其涉農貸款和中小企業貸款進行風險分類后,按照以下比例計提的貸款損失準備金,準予在計算應納稅所得額時扣除:(1)關注類貸款,計提比例為2%;(2)次級類貸款,計提比例為25%;(3)可疑類貸款,計提比例為50%;(4)損失類貸款,計提比例為100%。該公告所稱涉農貸款,是指《涉農貸款專項統計制度》(銀發〔2007〕246號)統計的農戶貸款和農村企業及各類組織貸款;所稱中小企業貸款,是指金融企業對年銷售額和資產總額均不超過2億元的企業的貸款。金融企業發生的符合條件的涉農貸款和中小企業貸款損失,應先沖減已在稅前扣除的貸款損失準備金,不足沖減部分可據實在計算應納稅所得額時扣除。

      2.根據《關于金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除有關政策的公告》(財政部 稅務總局公告2019年第86號),自2019年1月1日起執行至2023年12月31日,政策性銀行、商業銀行、財務公司、城鄉信用社和金融租賃公司等金融企業,按年末貸款資產余額的1%提取的貸款損失準備金準予稅前扣除。準予稅前提取貸款損失準備金的貸款資產范圍包括:(1)貸款(含抵押、質押、擔保等貸款); (2)銀行卡透支、貼現、信用墊款(含銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款等)、進出口押匯、同業拆出、應收融資租賃款等各項具有貸款特征的風險資產; (3)由金融企業轉貸并承擔對外還款責任的國外貸款,包括國際金融組織貸款、外國買方信貸、外國政府貸款、日本國際協力銀行不附條件貸款和外國政府混合貸款等資產。

      金融企業準予當年稅前扣除的貸款損失準備金計算公式如下:

      準予當年稅前扣除的貸款損失準備金=本年末準予提取貸款損失準備金的貸款資產余額×1%-截至上年末已在稅前扣除的貸款損失準備金的余額。

      金融企業按上述公式計算的數額如為負數,應當相應調增當年應納稅所得額。

      發生的符合條件的貸款損失,應先沖減已在稅前扣除的貸款損失準備金,不足沖減部分可據實在計算當年應納稅所得額時扣除。

      金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金的稅前扣除政策,凡按照《財政部 稅務總局關于金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除有關政策的公告》(財政部 稅務總局公告2019年第85號)的規定執行的,不適用該公告上述規定。

      3.根據財政部和國家稅務總局聯合印發的《關于支持小微企業融資有關稅收政策的通知》財稅〔2017〕77號的規定,2018年1月1日至2019年12月31日,對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款【指單戶授信小于100萬元(含本數)的農戶、小型企業、微型企業或個體工商戶貸款;沒有授信額度的,是指單戶貸款合同金額且貸款余額在100萬元(含本數)以下的貸款?!咳〉玫睦⑹杖?,免征增值稅。金融機構應將相關免稅證明材料留存備查,單獨核算符合免稅條件的小額貸款利息收入,按現行規定向主管稅務機構辦理納稅申報;未單獨核算的,不得免征增值稅。根據《財政部 稅務總局關于延續實施普惠金融有關稅收優惠政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第22號)規定,上述稅收優惠政策實施期限延長至20231231日。

      4.根據財政部和國家稅務總局聯合印發的《關于延續支持農村金融發展有關稅收政策的通知》(財稅〔2017〕44號)的規定,自2018年1月1日至2019年12月31日,對金融機構農戶小額貸款【指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元(含本數)以下的貸款】的利息收入,在計算應納稅所得額時,按90%計入收入總額。根據《財政部 稅務總局關于延續實施普惠金融有關稅收優惠政策的公告》(財政部 稅務總局公告2020年第22號)規定,上述稅收優惠政策實施期限延長至20231231日。

      5.根據《關于進一步明確全面推開營改增試點金融業有關政策的通知》(財稅[2016]46號)規定,自2017年5月1日起,農村信用社、村鎮銀行、農村資金互助社、由銀行業機構全資發起設立的貸款公司、法人機構在縣(縣級市、區、旗)及縣以下地區的農村合作銀行和富民村鎮銀行提供金融服務收入,可以選擇適用簡易計稅方法按照3%的征收率計算繳納增值稅。

      6.《關于金融機構小微企業貸款利息收入免征增值稅政策的通知》(財稅〔2018〕91號)規定,自2018年9月1日至2020年12月31日,對金融機構向小型企業、微型企業和個體工商戶發放小額貸款(指單戶授信小于1000萬元(含本數);沒有授信額度的為單戶貸款合同金額且貸款余額在1000萬元(含本數)以下)取得的利息收入,免征增值稅。金融機構可以選擇以下兩種方法之一適用免稅:(1)對金融機構向小型企業、微型企業和個體工商戶發放的,利率水平不高于人民銀行同期貸款基準利率150%(含本數)的單筆小額貸款取得的利息收入,免征增值稅;高于人民銀行同期貸款基準利率150%的單筆小額貸款取得的利息收入,按照現行政策規定繳納增值稅。(2)對金融機構向小型企業、微型企業和個體工商戶發放單筆小額貸款取得的利息收入中,不高于該筆貸款按照人民銀行同期貸款基準利率150%(含本數)計算的利息收入部分,免征增值稅;超過部分按照現行政策規定繳納增值稅。

      根據《財政部 稅務總局關于延長部分稅收優惠政策執行期限的公告》(財政部 稅務總局公告2021年第6號)規定,上述稅收優惠政策實施期限延長至2023年12月31日。

      根據上述規定,本行選擇第(2)種方法作為本年度免稅方法。

      7. 根據《關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告》(財政部 稅務總局 國家發展改革委公告2020年第23號)的規定,自2021年1月1日至2030年12月31日,對設在西部地區以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產業項目為主營業務、且其主營業務收入占企業收入總額60%以上的鼓勵類產業企業,減按15%的稅率征收企業所得稅。

      七、報表重要項目注釋(除有特別注明外,金額單位均為人民幣元)

      注釋1. 現金及存放中央銀行款項

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      1.現金及非限制性存放中央銀行款項

      15,778,028.44

      26,843,049.75

      其中:庫存現金

      7,487,821.04

      18,401,496.07

      存放中央銀行超額存款準備金

      8,290,207.40

      8,441,553.68

      2.限制性存放中央銀行款項

      56,190,552.22

      44,425,752.55

      其中:繳存中央銀行法定存款準備金

      56,190,552.22

      44,425,752.55

      3.應計利息

      30,248.58

       

      合 計

      71,998,829.24

      71,268,802.30

      注釋2. 存放同業款項

      1.明細情況

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      存出保證金

      300,000.00

      300,000.00

      存放其他銀行款項

      123,782,698.28

      115,179,549.91

      124,082,698.28

       

      應計利息

      131,140.18

       

      減:壞帳準備

        

      124,213,838.46

      115,479,549.91

      注釋3. 應收利息

      項  目

      期末余額

      上年年末余額

      貸款應收利息

      -------

      3,936,821.73

      小計

      -------

      3,936,821.73

      減:壞賬準備

      -------

      70,834.28

      應收利息賬面價值

      -------

      3,865,987.45

      注釋4. 其他應收款

      (一) 其他應收款

      1. 按賬齡披露

      賬齡

      期末余額

      上年年末余額

      1年以內(含1年)

      288,990.50

       

      1-2年(含2年)

      16,200.00

       

      2-3年(含3年)

      4,270,525.47

       

      小計

      4,575,715.97

      7,111,831.16

      減:壞賬準備

      450,274.95

      450,274.95

      合計

      4,125,441.02

      6,661,556.21

      2. 按項目類別情況

      項目

      期末余額

      上年年末余額

      其他應收款

      2,855,849.61

      5,261,476.12

      財務墊款

      69,600.00

      750,980.00

      訴訟費墊款

      1,436,875.86

      1,070,504.86

      待收回已交增值稅

      30,357.27

      28,870.18

      銀行卡跨行資金掛賬

      183,033.23

       

      小計

      4,575,715.97

      7,111,831.16

      減:壞賬準備

      450,274.95

      450,274.95

      其他應收款賬面價值

      4,125,441.02

      6,661,556.21

      注釋5. 發放貸款和墊款

      1. 按貸款客戶分類

      項  目

      期末余額

      上年年末余額

      (1)以攤余成本計量

        

      農戶貸款

      1,225,618,669.80

      975,065,003.57

      農村經濟組織貸款

      45,700,000.00

      46,900,000.00

      農村企業貸款

      16,910,305.02

      18,209,000.00

      非農貸款

      243,147,500.16

      408,191,400.10

      以攤余成本計量的發放貸款和墊款小計

      1,531,376,474.98

      1,448,365,403.67

      應計利息

      3,941,706.89

      -------

      減:貸款損失準備

      52,459,965.99

      41,327,914.43

      以攤余成本計量的發放貸款和墊款凈額

      1,482,858,215.88

      1,407,037,489.24

      貸款和墊款合計

      1,482,858,215.88

      1,407,037,489.24

      2. 按擔保方式分類

      項  目

      期末余額

      上年年末余額

      信用貸款

      1,061,041,657.07

      911,917,998.47

      保證貸款

      350,187,990.39

      394,172,648.39

      附擔保物貸款

      120,146,827.52

      142,274,756.81

      其中:抵押貸款

      119,196,827.52

      142,094,756.81

      質押貸款

      950,000.00

      180,000.00

      貸款和墊款總額

      1,531,376,474.98

      1,448,365,403.67

      應計利息

      3,941,706.89

      -------

      減:貸款損失準備

      52,459,965.99

      41,327,914.43

      貸款和墊款賬面價值

      1,482,858,215.88

      1,407,037,489.24

      3. 按行業分布情況

      項  目

      期末余額

      上年年末余額

      農、林、牧、漁業

      323,561,945.28

      294,676,725.97

      采礦業

      7,386,000.00

      7,640,649.04

      制造業

      67,318,893.97

      58,797,693.79

      電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業

      2,371,700.00

      3,833,400.00

      建筑業

      176,464,162.75

      172,465,565.38

      批發和零售業

      273,169,909.33

      259,518,816.86

      交通運輸、倉儲和郵政業

      119,359,226.93

      116,593,939.33

      住宿和餐飲業

      76,761,030.91

      71,085,118.85

      信息傳輸、軟件和信息技術服務業

      1,822,000.00

      1,774,000.00

      租賃和商務服務業

      11,558,925.90

      13,398,435.11

      科學研究和技術服務

      992,000.00

       

      水利、環境和公共設施管理業

      1,118,000.00

      950,000.00

      居民服務、修理和其他服務業

      87,843,876.65

      90,147,847.65

      教育

      9,197,252.39

      3,660,000.00

      衛生和社會工作

      5,307,744.64

      4,213,700.00

      文化、體育和娛樂業

      6,289,619.00

      5,587,719.00

      個人消費貸款

      321,935,905.72

      293,869,728.62

      個人生產經營性貸款

      38,918,281.51

      50,152,064.07

      貸款和墊款總額

      1,531,376,474.98

      1,448,365,403.67

      應計利息

      3,941,706.89

      -------

      減:貸款損失準備

      52,459,965.99

      41,327,914.43

      貸款和墊款賬面價值

      1,482,858,215.88

      1,407,037,489.24

      4. 逾期貸款

      項目

      期末余額

      逾期1-90天

      (含90天)

      逾期90-360天(含360天)

      逾期360天-3年(含3年)

      逾期3年

      以上

      合計

      信用貸款

      3,167,104.28

      6,514,994.47

      1,670,799.48

      2,056,739.55

      13,409,637.78

      保證貸款

      1,706,472.23

      2,836,555.30

      1,022,388.25

      1.00

      5,565,416.78

      附擔保物貸款

       

      559,230.15

      4,236,094.32

      740,001.00

      5,535,325.47

      其中:抵押貸款

       

      559,230.15

      4,236,094.32

      740,001.00

      5,535,325.47

      合計

      4,873,576.51

      9,910,779.92

      6,929,282.05

      2,796,741.55

      24,510,380.03

      續)

      項目

      上年年末余額

      逾期1-90天

      (含90天)

      逾期90-360天(含360天)

      逾期360天-3年(含3年)

      逾期3年

      以上

      合計

      信用貸款

      404,888.00

      978,171.74

      7,151,364.94

      2,105,726.11

      10,640,150.79

      保證貸款

      100,000.00

      595,000.00

      5,451,000.44

      5,171,653.79

      11,317,654.23

      附擔保物貸款

         

      465,844.00

      465,844.00

      其中:抵押貸款

         

      465,844.00

      465,844.00

      合計

      504,888.00

      1,573,171.74

      12,602,365.38

      7,743,223.90

      22,423,649.02

      5. 貸款損失準備變動情況

      (1)以攤余成本計量的貸款和墊款的損失準備變動

      第一階段

      第二階段

      第三階段

      未來12個月

      預期信用損失

      整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)

      整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

      期初數

      12,336,281.81

      12,492,566.06

      16,499,066.56

      41,327,914.43

      期初數在本期

      ——

      ——

      ——

       

      --轉入第二階段

      -74,073.41

      74,073.41

        

      --轉入第三階段

      -76,009.93

      -1,238,347.68

      1,314,357.62

       

      --轉回第二階段

          

      --轉回第一階段

      1,069.54

      -52,239.92

       

      -51,170.39

      本期計提

      -1,619,630.16

      10,041,412.35

      8,747,728.64

      17,169,510.83

      本期收回

        

      4,213,116.72

      4,213,116.72

      本期核銷

        

      -10,199,405.60

      -10,199,405.60

      期末數

      10,567,637.85

      21,317,464.21

      20,574,863.94

      52,459,965.99

      注釋6. 固定資產

      項目

      期末余額

      上年年末余額

      固定資產凈額

      24,888,778.76

      26,314,937.29

      合計

      24,888,778.76

      26,314,937.29

      (一)固定資產原價及累計折舊

      1. 固定資產分類情況

      項 目

      上年年末余額

      本期增加

      本期減少

      期末余額

      (1) 賬面原值合計

      37,693,228.34

      898,259.66

      727,164.00

      37,864,324.00

      其中:房屋及建筑物

      26,835,404.62

        

      26,835,404.62

      機器設備

      3,745,432.98

      306,771.00

      225,280.00

      3,826,923.98

      電子設備

      4,577,639.06

      267,734.10

      178,630.00

      4,666,743.16

      運輸工具

      677,042.28

      233,254.56

      267,894.00

      642,402.84

      其他

      1,857,709.40

      90,500.00

      55,360.00

      1,892,849.40

      (2) 累計折舊合計

      11,332,942.70

      2,291,089.49

      693,835.30

      12,930,196.89

      其中:房屋及建筑物

      2,482,862.49

      1,208,569.20

       

      3,691,431.69

      機器設備

      2,709,428.83

      500,054.54

      215,438.00

      2,994,045.37

      電子設備

      4,060,191.59

      277,473.01

      170,938.00

      4,166,726.60

      運輸工具

      513,319.17

      125,702.14

      254,499.30

      384,522.01

      其他

      1,567,140.62

      179,290.60

      52,960.00

      1,693,471.22

      (3) 固定資產賬面凈值合計

      26,360,285.64

      24,934,127.11

      其中:房屋及建筑物

      24,352,542.13

      23,143,972.93

      機器設備

      1,036,004.15

      832,878.61

      電子設備

      517,447.47

      500,016.56

      運輸工具

      163,723.11

      257,880.83

      其他

      290,568.78

      199,378.18

      (4) 減值準備合計

      45,348.35

        

      45,348.35

      其中:房屋及建筑物

      45,348.35

        

      45,348.35

      機器設備

          

      電子設備

          

      運輸工具

          

      其他

          

      (5) 固定資產賬面價值合計

      26,314,937.29

      24,888,778.76

      其中:房屋及建筑物

      24,307,193.78

      23,098,624.58

      機器設備

      1,036,004.15

      832,878.61

      電子設備

      517,447.47

      500,016.56

      運輸工具

      163,723.11

      257,880.83

      其他

      290,568.78

      199,378.18

      注:本期折舊額2,291,089.49元。

      注釋7. 使用權資產

      期初余額

      本期增加

      本期減少

      期末余額

      1.賬面原值合計:

       

      890,902.89

      13,442.70

      877,460.19

      其中:房屋及建筑物

       

      890,902.89

      13,442.70

      877,460.19

      2.累計折舊合計:

       

      175,537.01

      3,902.75

      171,634.26

      其中:房屋及建筑物

       

      175,537.01

      3,902.75

      171,634.26

      3.使用權資產賬面凈值合計

       

      705,825.93

      其中:房屋及建筑物

       

      705,825.93

      4.減值準備合計

          

      其中:房屋及建筑物

          

      5.使用權資產賬面價值合計

       

      894,805.64

      188,979.71

      705,825.93

      其中:房屋及建筑物

       

      894,805.64

      188,979.71

      705,825.93

      注釋8. 長期待攤費用

      項 目

      期初余額

      本期

      增加額

      本期

      攤銷額

      其他

      減少額

      期末余額

      其他減少

      的原因

      經營租入固定資產改良支出

      2,786,611.41

      2,839,096.87

      1,462,480.21

       

      4,163,228.07

       

      租金

      1,009,169.87

      780,916.08

      486,265.82

       

      1,303,820.13

       

      合計

      3,795,781.28

      3,620,012.95

      1,948,746.03

       

      5,467,048.20

       

      注釋9. 遞延所得稅資產

      1. 已確認的遞延所得稅資產

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      遞延所得稅

      資產

      可抵扣暫時性

      差異

      遞延所得稅

      資產

      可抵扣暫時性

      差異

      貸款減值準備

      5,571,930.19

      37,146,201.24

      4,026,639.06

      26,844,260.39

      應付利息調整

      3,168,830.32

      21,125,535.44

      2,856,106.22

      19,040,708.12

      應收利息壞賬準備

        

      10,625.14

      70,834.28

      其他應收款壞賬準備

      67,541.24

      450,274.95

      67,541.24

      450,274.95

      固定資產減值準備

        

      6,802.25

      45,348.35

      合 計

      8,808,301.75

      58,722,011.63

      6,967,713.91

      46,451,426.09

      注釋10. 其他資產

      類別及內容

      期末余額

      上年年末余額

      應收利息

      412,427.37

      -------

      減免稅款

      388.35

       

      合計

      412,815.72

       

      注釋11. 向中央銀行借款

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      借入中央銀行款項

      25,820,000.00

      132,100,000.00

      借入支農再貸款

      149,600,000.00

      81,370,000.00

      信用貸款

       

      33,940,000.00

      借入支小再貸款

      80,580,000.00

       

      特殊目的工具貸款

      465,400.00

       

      應計利息

      156,677.50

       

      合 計

      256,622,077.50

      247,410,000.00

      注釋12. 同業及其他金融機構存放款

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      系統內存放款項

      102,710,415.37

      287,070,256.87

      應計利息

      0.05

       

      合計

      102,710,415.42

      287,070,256.87

      注釋13. 吸收存款

      1. 明細情況

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      活期存款

      168,027,914.59

      150,177,944.34

      --公司類客戶

      161,168,979.59

      146,504,805.33

      --個人客戶

      6,858,935.00

      3,673,139.01

      定期存款(含通知存款)

      533,476,189.17

      397,590,823.05

      --公司類客戶

      17,760,683.52

      22,876,903.95

      --個人客戶

      515,715,505.65

      374,713,919.10

      銀行卡存款

      435,589,574.40

      356,816,368.91

      財政性存款

      2,348,974.14

      2,145,360.88

      保證金存款

      10,555,439.19

      6,269,513.93

      小計

      1,149,998,091.49

      913,000,011.11

      應計利息

      20,045,245.02

       

      合 計

      1,170,043,336.51

      913,000,011.11

      2. 保證金存款

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      其他保證金

      10,555,439.19

      6,269,513.93

      合計

      10,555,439.19

      6,269,513.93

      注釋14. 應付職工薪酬

      1. 明細情況

      項 目

      上年年末余額

      本期增加

      本期減少

      期末余額

      短期薪酬

      53,785.66

      22,222,392.49

      22,212,851.00

      63,327.15

      離職后福利-設定提存計劃

       

      2,457,945.18

      1,781,215.18

      676,730.00

      合計

      53,785.66

      24,680,337.67

      23,994,066.18

      740,057.15

      2. 短期薪酬列示

      項 目

      上年年末余額

      本期增加

      本期減少

      期末余額

      工資、獎金、津貼和補貼

       

      17,322,692.65

      17,322,692.65

       

      職工福利費

       

      2,179,652.16

      2,179,652.16

       

      社會保險費

       

      914,901.98

      914,901.98

       

      其中:基本醫療保險費

       

      701,860.70

      701,860.70

       

      補充醫療保險

       

      170,372.70

      170,372.70

       

      工傷保險費

       

      42,668.58

      42,668.58

       

      住房公積金

       

      1,259,386.32

      1,259,386.32

       

      工會經費和職工教育經費

      53,785.66

      537,297.89

      527,756.40

      63,327.15

      其他短期薪酬

       

      8,461.49

      8,461.49

       

      合 計

      53,785.66

      22,222,392.49

      22,212,851.00

      63,327.15

      3. 設定提存計劃

      項 目

      上年年末余額

      本期增加

      本期減少

      期末余額

      基本養老保險

       

      1,706,568.32

      1,706,568.32

       

      失業保險費

       

      74,646.86

      74,646.86

       

      補充養老保險

       

      676,730.00

       

      676,730.00

      合計

       

      2,457,945.18

      1,781,215.18

      676,730.00

      注釋15. 應交稅費

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      企業所得稅

      3,561,669.72

      2,136,267.38

      增值稅

      191,771.57

      327,880.82

      城市維護建設稅

      9,588.57

      16,394.04

      教育費附加

      5,753.15

      9,836.42

      地方教育附加

      3,835.44

      6,557.62

      代扣個人所得稅

      161,622.18

      60,245.25

      合 計

      3,934,240.63

      2,557,181.53

      注釋16. 應付利息

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      向央行借款

      -------

      138,810.49

      存放款項

      -------

      5,134,607.19

      吸收存款

      -------

      13,767,290.44

      合 計

       

      19,040,708.12

      注釋17. 其他應付款

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      其他應付款項

      3,952,043.28

      4,843,969.23

      合  計

      3,952,043.28

      4,843,969.23

      (一) 其他應付款項

      1. 賬齡情況

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      1年以內(含 1年)

      3,408,691.95

      3,507,283.85

      1-2年

      469,684.56

      1,304,929.07

      2-3年

      61,666.77

      6,033.46

      3年以上

      12,000.00

      25,722.85

      合  計

      3,952,043.28

      4,843,969.23

      2. 賬齡超過1年的大額其他應付款情況的說明

      單位名稱

      所欠金額

      賬齡

      未償還原因

      財務暫收

      50,000.00

      1-2

      暫掛款

      3. 金額較大的其他應付款

      單位名稱

      所欠金額

      性質或內容

      其他應付款

      859,370.19

      中層干部績效延期支付

      其他應付款

      249,683.73

      中層干部績效延期支付

      浙江農商信銀科技有限責任公司

      833,972.20

      電子設備運轉費

      注釋18. 租賃負債

      剩余租賃年限

      期末余額

      上年年末余額

      租賃付款額

      346,400.00

      -------

      減:未確認融資費用

      23,033.58

      -------

      合計

      323,366.42

      -------

      本期確認租賃負債利息費用15,931.23元。

      注釋19. 其他負債

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      待轉銷項稅額

      142,932.93

      135,751.44

      待結算財政款項

       

      188,285.98

      代理業務負債

      550,878.41

      1,998,107.21

      應付利息

      923,612.87

      -------

      合 計

      1,617,424.21

      2,322,144.63

      (一) 應付利息

      項 目

      期末余額

      上年年末余額

      向央行借款應付未付利息

      763.05

      -------

      其他應付利息

      922,849.82

      -------

      合 計

      923,612.87

      -------

      注釋20. 實收資本 (或股本)

      股東名稱

      上年年末余額

      本期增減

      期末余額

      投資金額

      比例(%)

       

      投資金額

      比例(%)

      浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

      25,200,000.00

      42.00

       

      25,200,000.00

      42.00

      明實業股份有限公司

      6,000,000.00

      10.00

       

      6,000,000.00

      10.00

      浙江雷索斯煤炭有限公司

      4,800,000.00

      8.00

       

      4,800,000.00

      8.00

      李開專

      3,000,000.00

      5.00

       

      3,000,000.00

      5.00

      趙煒

      1,800,000.00

      3.00

       

      1,800,000.00

      3.00

      周慶書

      3,000,000.00

      5.00

       

      3,000,000.00

      5.00

      李建亮

      2,400,000.00

      4.00

       

      2,400,000.00

      4.00

      周曉利

      1,800,000.00

      3.00

       

      1,800,000.00

      3.00

      廖弘

      1,200,000.00

      2.00

       

      1,200,000.00

      2.00

      池慈新

      1,200,000.00

      2.00

       

      1,200,000.00

      2.00

      陳明皓

      1,200,000.00

      2.00

       

      1,200,000.00

      2.00

      陳秀娟

      840,000.00

      1.40

       

      840,000.00

      1.40

      虞麗英

      1,200,000.00

      2.00

       

      1,200,000.00

      2.00

      羅冰

      1,200,000.00

      2.00

       

      1,200,000.00

      2.00

      宋思詩

      1,200,000.00

      2.00

       

      1,200,000.00

      2.00

      曾勇

      1,080,000.00

      1.80

       

      1,080,000.00

      1.80

      計小梅

      840,000.00

      1.40

       

      840,000.00

      1.40

      徐柏樂

      360,000.00

      0.60

       

      360,000.00

      0.60

      陳國美

      360,000.00

      0.60

       

      360,000.00

      0.60

      韓云怡

      360,000.00

      0.60

       

      360,000.00

      0.60

      陳瓊

      360,000.00

      0.60

       

      360,000.00

      0.60

      張志

      360,000.00

      0.60

       

      360,000.00

      0.60

      羅勤德

      240,000.00

      0.40

       

      240,000.00

      0.40

      合計

      60,000,000.00

      100.00

       

      60,000,000.00

      100.00

      注釋21. 盈余公積

      1. 明細情況

      項 目

      上年年末余額

      本期增加

      本期減少

      期末余額

      法定盈余公積金

      11,693,690.01

      3,017,576.65

       

      14,711,266.66

      合 計

      11,693,690.01

      3,017,576.65

       

      14,711,266.66

      2. 盈余公積增減變動的原因、依據及數額的說明

      根據2021年4月13日股東大會通過的《金沙富民村鎮銀行2020年度利潤分配方案》和2021年5月12日《金沙富民村鎮銀行關于2020年度利潤分配方案變動說明》,2020年度實現的凈利潤30,175,766.49元,按凈利潤的10%提取法定盈余公積3,017,576.65元、提取一般風險準備金2,715,818.98元,分配現金股利3,600,000.00元。

      注釋22. 一般風險準備

      項 目

      金額

      上年年末余額

      6,744,753.36

      本期增加

      2,715,818.98

      其中:從稅后利潤中從提取

      2,715,818.98

      本期減少

       

      其中:彌補虧損

       

      期末余額

      9,460,572.34

      一般準備提取的說明:根據2021年4月13日股東大會通過的《金沙富民村鎮銀行2020年度利潤分配方案》和2021年5月12日《金沙富民村鎮銀行關于2020年度利潤分配方案變動說明》,2020年度實現的凈利潤30,175,766.49元,按凈利潤的10%提取法定盈余公積3,017,576.65元、提取一般風險準備金2,715,818.98元,分配現金股利3,600,000.00元。

      注釋23. 未分配利潤

      項 目

      本期數

      上期數

      調整前上年年末未分配利潤

      89,385,465.11

      78,216,556.22

      調整年初未分配利潤合計數

      -2,730,148.04

      -2,636,815.98

      調整后年初未分配利潤

      86,655,317.07

      75,579,740.24

      本期增加數

      22,042,373.40

      30,175,766.49

      其中:本期凈利潤轉入

      22,042,373.40

      30,175,766.49

         其他調整因素

        

      本期減少數

      9,333,395.63

      19,100,189.66

      其中:提取盈余公積

      3,017,576.65

      2,684,310.35

         提取一般風險準備

      2,715,818.98

      2,415,879.31

      分配現金股利

      3,600,000.00

      4,000,000.00

      轉增資本

       

      10,000,000.00

      期末余額

      99,364,294.84

      86,655,317.07

      注釋24. 利息凈收入

      項  目

      本期發生額

      上期發生額

      利息收入

      127,355,040.68

      122,026,374.98

      --存放中央銀行

      949,032.75

      727,521.67

      --存放同業(不含系統內)

      2,201,166.14

      1,546,606.24

      --其他金融機構往來利息收入

      4,860.01

      4,873.32

      --發放貸款及墊款

      124,199,981.78

      119,747,373.75

      其中:農戶貸款

      90,094,913.30

      80,022,489.48

      農村經濟組織貸款

      4,535,952.54

      4,575,881.55

      農村企業貸款

      1,667,120.31

      3,041,344.33

      非農貸款

      27,901,995.63

      32,107,658.39

      利息支出

      40,847,093.46

      42,456,437.76

      --向中央銀行借款

      4,379,360.84

       

      --租賃

      16,288.25

       

      --同業存放(不含系統內)

      6,223,653.84

      25,674,509.40

      --吸收存款

      30,227,790.53

      16,781,928.36

      利息凈收入

      86,507,947.22

      79,569,937.22

      注釋25. 手續費及傭金凈收入

      項  目

      本期發生額

      上期發生額

      手續費及傭金收入

      10,162.92

      1,255,324.66

      --結算與清算手續費

      300.6

      566.12

      --銀行卡手續費

      28.41

      103,363.96

      --互聯網業務收入

      9,833.91

       

      --其他

       

      1,151,394.58

      手續費及傭金支出

      2,305,384.26

      1,484,347.17

       --結算業務手續費支出

      445,000.95

      435,966.45

       --短信業務手續費支出

      414,706.93

      271,220.57

       --其他手續費及傭金支出

      1,445,676.38

      777,160.15

      手續費及傭金凈收入

      -2,295,221.34

      -229,022.51

      注釋26. 其他收益

      1.明細情況

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      政府補助

       

      3,250,000.00

      其他收益

      26,413.67

      262,554.30

      合計

      26,413.67

      3,512,554.30

      2.計入其他收益的政府補助

      項目

      本期發生額

      上期發生額

      與資產相關/

      與收益相關

      金融機構定向補貼

       

      3,250,000.00

      與收益相關

      合計

       

      3,250,000.00

       

      注釋27. 其他業務收入

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      代收費用

      -0.05

      -0.23

      合 計

      -0.05

      -0.23

      注釋28. 資產處置收益

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      固定資產處置損益

      23,028.60

       

      使用權資產處置損益

      4,259.77

       

      合計

      27,288.37

       

      注釋29. 稅金及附加

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      城市維護建設稅

      44,869.86

      79,399.71

      教育費附加

      26,921.92

      47,639.83

      地方教育附加

      17,947.95

      31,759.88

      印花稅

      102,747.90

      73,703.70

      土地使用稅

      14,098.08

      14,098.08

      房產稅

      172,232.26

      172,232.26

      合 計

      378,817.97

      418,833.460

      注釋30. 業務及管理費

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      經營管理費用

      8,800,250.56

      3,663,093.49

      工資性支出

      26,810,381.70

      19,856,151.59

      折舊及攤銷費用

      4,386,527.90

      8,960,874.44

      合 計

      39,997,160.16

      32,480,119.52

      注釋31. 信用減值損失

      本年發生額

      上年發生額

      貸款及墊款信用減值損失

      18,788,004.04

      -------

      18,788,004.04

      -------

      注釋32. 其他資產減值損失

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      貸款減值損失

       

      13,588,960.43

      合 計

       

      13,588,960.43

      注釋33. 營業外收入

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      久懸未取款收入

      1,630.11

      92.52

      其他

      89,185.00

      847,809.68

      合 計

      90,815.11

      847,902.20

      注釋34. 營業外支出

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      資產盤虧及清理損失

      17,134.00

       

      非公益性捐贈支出

       

      69,604.50

      公益性捐贈支出

       

      80,000.00

      風險化解互助基金

       

      2,000,000.00

      已轉收益存款支出

      386.94

       

      合 計

      17,520.94

      2,149,604.50

      注釋35. 所得稅費用

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      按稅法及相關規定計算的當期所得稅

      5,008,013.53

      5,663,847.27

      遞延所得稅調整

      -1,874,647.06

      -775,760.69

      合 計

      3,133,366.47

      4,888,086.58

      注釋36. 現金流量表注釋

      1. 將凈利潤調節為經營活動現金流量

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      (1)將凈利潤調節為經營活動現金流量:

      ——

      ——

      凈利潤

      22,042,373.40

      30,175,766.49

      加:信用減值損失

      18,788,004.04

       

      資產減值準備

       

      13,588,960.43

      固定資產折舊

      2,291,089.49

      2,696,981.24

      使用權資產折舊

      175,537.01

       

      無形資產攤銷

        

      長期待攤費用攤銷

      1,851,658.65

      966,112.25

      處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“-”號填列)

        

      固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)

        

      公允價值變動損失(收益以“-”號填列)

        

      籌資費用(收益以“-”號填列)

      16,288.25

       

      投資損失(收益以“-”號填列)

        

      遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)

      -1,840,587.84

      -775,760.69

      遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)

        

      經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)

      -100,572,920.56

      -145,415,125.64

      經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)

      63,321,537.55

      147,421,356.91

      其他

        

      經營活動產生的現金流量凈額

      6,072,979.99 

      48,658,290.99 

      (2)不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:

      ——

      ——

      債務轉為資本

        

      一年內到期的可轉換公司債券

        

      融資租入固定資產

        

      (3)現金及現金等價物凈變動情況:

      ——

      ——

      現金的期末余額

      139,560,726.72

      142,022,599.66

      減:現金的期初余額

      142,022,599.66

      101,583,044.23

      加:現金等價物的期末余額

        

      減:現金等價物的期初余額

        

      現金及現金等價物凈增加額

      -2,461,872.94

      40,439,555.43

      2. 現金和現金等價物

      項 目

      本期發生額

      上期發生額

      現金及存放中央銀行款項

      15,778,028.44

      26,843,049.75

      存放同業款項

      123,782,698.28

      115,179,549.91

      期末現金及現金等價物余額

      139,560,726.72

      142,022,599.66

      其中:使用受限制的現金和現金等價物

        

      八、或有事項及承諾

      (一) 未決訴訟、仲裁形成的或有負債

      1.本行無作為被告的重大未決訴訟事項。

      2.本行存在正常業務中發生的發放貸款若干法律訴訟事項,本行管理層認為該等法律訴訟事項不會對本行的財務狀況產生重大影響。

      (二) 信用承諾

      2021年12月31日,本行無應披露未披露的重大或有事項。

      九、資產負債表日后事項

      截至本財務報表批準報出日,本行無應披露未披露的重大資產負債表日后事項。

      十、關聯方關系及其交易

      (一) 關聯方關系

      下列各方構成本行的關聯方:

      1.本行的主要股東,即能夠直接、間接、共同持有或控制本行5%以上股份或表決權的股東。

      2.本行董事、高級管理人員及與其關系密切的家庭成員(以下簡稱“關鍵管理人員及其近親屬”)。

      3.本行關鍵管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織(以下簡稱“關鍵管理人員的關聯單位”)。

      4.本行的子公司、合營公司、聯營公司

      5. 本行5%及5%以上股份股東的控股股東及其控股子公司和施加重大影響的企業(以下簡稱“主要股東的關聯法人”)

      6.對本行有重大影響的其他人員

      (二) 具體關聯方

      1.母公司

      母公司名稱

      注冊地址

      業務性質

      注冊資本

      (萬元)

      浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

      浙江溫州

      金融業

      130,784.2

      2.持股 5%及 5%以上本行股份的股東

      序號

      企業名稱

      注冊地

      業務性質

      持股

      比例(%)

      享有表決權(%)

      1

      浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

      浙江溫州

      金融業

      42.00

      42.00

      2

      開明實業股份有限公司

      貴州畢節

      商務服務業

      10.00

      10.00

      3

      浙江雷索斯企業經營管理有限公司

      浙江蒼南

      商務服務業

      8.00

      8.00

      4

      周慶書

        

      5.00

      5.00

      5

      李開專

        

      5.00

      5.00

      3.其他關聯方

      其他關聯方名稱

      其他關聯方與本行的關系

      開陽富民村鎮銀行股份有限公司

      受同一母公司控制

      納雍富民村鎮銀行股份有限公司

      受同一母公司控制

      (三) 主要關聯方交易

      1. 存放同業款項

      關聯方

      期末余額

      上年年末余額

      浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

      25,000,000.00

       

      六盤水富民村鎮銀行股份有限公司

       

      207.08

      合 計

      25,000,000.00

      207.08

      2. 同業存放款項

      關聯方

      期末余額

      上年年末余額

      浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

      102,710,000.00

      231,720,000.00

      六盤水富民村鎮銀行股份有限公司

       

      350,191.04

      浙江上虞富民村鎮銀行股份有限公司

       

      55,000,000.00

      合 計

      102,710,000.00

      287,070,191.04

      3. 利息收入

      關聯方

      本期發生額

      上期發生額

      浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

      713,425.60

      404,444.45

      納雍富民村鎮銀行股份有限公司

       

      3,750.00

      合 計

      713,425.60

      408,194.45

      4. 利息支出

      關聯方

      本期發生額

      上期發生額

      浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

      6,227,197.61

      20,655,033.70

      浙江上虞富民村鎮銀行股份有限公司

       

      1,740,125.00

      合 計

      6,227,197.61

      22,395,158.70

      十一、風險管理(除特別注明外,本項目金額單位均為人民幣元)

      (一) 風險管理

      本行的經營活動面臨多種金融風險,主要包括信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等。其中市場風險包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。本行通過識別、評估、監控各類風險, 確保審慎、合規、穩健經營,遵循法律法規,符合監管要求,并在可承受范圍內實現風險、收益與發展的合理匹配。

      本行董事會負責建立和保持有效的風險管理體系,對本行風險管理負有最終責任,并通過下設風險及關聯交易控制委員會行使風險管理的職責。高級管理層是本行風險管理的執行主體,風險管理部在其領導下統籌協調各部門日常運作中的風險管理工作。

      風險管理部負責統籌協調識別、計量、評估、監測、控制或緩釋全面風險和各類重要風險,并向董事會和高級管理層匯總報送全面風險報告。風險管理部、合規管理部、財務管理部等部門執行不同的風險管理職能,并在授權范圍內負責對信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險進行監測。

      (二) 信用風險

      信用風險是指本行面臨的借款人或對方當事人未按約定條款履行其相關義務的風險。本行面臨的信用風險主要來自貸款組合、投資組合、擔保和其他支付承諾。

      目前本行由董事會風險及關聯交易控制委員會對信用風險防范進行決策和統籌協調,高級管理層采用專業化授信評審、集中監控、問題資產集中運營和清收等主要手段進行信用風險管理。

      針對信用風險,本行制訂了市場準入、放款審核、信貸退出、風險預警、不良資產處置等五項機制來應對風險。市場準入機制包括客戶評級、分類和準入審批機制以及授信申請準入的分級審批。放款審核機制包括放款前審核機制、放款后的監督。信貸退出機制下,本行依據客戶、行業及市場狀況,對存量授信定期進行風險重估,對存在風險隱患的制訂相應措施,并視情況實施退出,從而實現對全行信貸結構的調整。本行通過對信貸資產持續監測,監控本行整體信貸運行質量狀況,并及時提出相應的風險預警和處置建議。不良資產處置機制是指本行對不良資產處置流程予以標準化、合法化的同時,建立不良資產處置的考核機制及不良貸款問責機制。

      1. 預期信用損失計量

      (1)金融工具風險階段劃分

      本行基于金融工具信用風險自初始確認后是否已顯著增加,將各筆業務劃分入三個風險階段,計提預期信用損失。金融工具三個階段的主要定義列示如下:

      第一階段:自初始確認后信用風險未顯著增加的金融工具。需確認金融工具未來 12 個月內的預期信用損失金額。

      第二階段:自初始確認起信用風險顯著增加,但尚無客觀減值證據的金融工具。需確認金融工具在剩余存續期內的預期信用損失金額。

      第三階段:在資產負債表日存在客觀減值證據的金融資產。需確認金融工具在剩余存續期內的預期信用損失金額。

      2)信用風險顯著增加

      本行評估金融資產風險狀況的變化基于客戶和業務的風險信息,包括但不限于本金或利息逾期天數、資產風險分類和其他表明信用風險顯著增加的信息。其中逾期天數應作為評估信用風險是否顯著增加的重要依據。逾期超過30天的金融資產,應至少劃入第二階段;未劃入的,應具有證明信用風險未顯著增加的合理依據。逾期超過60天或90天的金融資產,應劃入第三階段。本行定期回顧評價標準是否適用當前情況。

      3)已發生信用減值資產的定義

      當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息:

      1)發行方或債務人發生重大財務困難;

      2)債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;

      3)債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步;

      4)債務人很可能破產或進行其他財務重組;

      5)發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。

      金融資產發生信用減值,有可能是多個事件的共同作用所致,未必是可單獨識別的事件所致。

      4)對參數、假設及估計技術的說明

      除已發生信用減值的金融資產以外,根據信用風險是否發生顯著增加以及金融工具是否已發生信用減值,本行對不同的金融工具分別以 12 個月或整個存續期的預期信用損失確認損失準備。預期信用損失是違約概率(PD)、違約損失率(LGD)及信用風險暴露(EAD)三個關鍵參數的乘積加權平均值。相關定義如下:

      違約概率是指債務人在未來 12 個月或整個剩余存續期,無法履行其償付義務的可能性。本行的違約概率的計算根據資產類型的不同也有所區別:信貸金融資產的PD主要根據采用過去三到五年歷史債項風險分類數據,采用遷徙矩陣方法計算,再經前瞻性調整后確定;非信貸金融資產的PD參考采用穆迪披露的外部評級等數據,采用經前瞻性調整后的PD。

      違約損失率是本行對違約敞口發生損失程度作出的預期,即違約發生時風險敞口損失的百分比。本行對違約損失率的計算根據不同資產類型也有所區別。信貸金融資產的LGD主要根據最近三到五年的不良債項回收數據計算得出,本行按照各行社版本數據計算。其中信用卡的LGD參考零售貸款LGD。非信貸金融資產的LGD參考采用穆迪披露的外部評級等數據。

      信貸金融資產和非信貸金融資產的PD前瞻性調整,是指采用莫頓(Merton)公式將PD調整到經濟周期波動下的實際違約概率水平。

      信貸金融資產和非信貸金融資產的基礎版本PD和LGD,以及前瞻性調整模型由省聯社負責維護更新。其中,信貸金融資產PD計算過程中的遷移矩陣、信貸金融資產的基礎版本LGD、非信貸金融資產的PD和LGD,一般按年更新;PD前瞻性調整模型中的因子值,一般按季更新。

      本行每季度監控并復核預期信用損失計算相關的假設,包括各期限下的違約概率及違約損失率的變動情況。

      報告期內,估計技術或關鍵假設未發生重大變化。

      5)預期信用損失中包含的前瞻性信息

      預期信用損失的計算涉及前瞻性信息。本行通過歷史數據分析,識別出與預期信用損失相關的關鍵經濟指標,如國內生產總值(GDP)、貨幣供應量(M2)等。本行建立宏觀經濟指標的預測模型,通過對擾動項的調整結合專家判斷法,對宏觀經濟指標池的各項指標定期進行預測。本行定期對這些經濟指標進行預測。

      本行通過構建回歸模型,確定宏觀經濟指標與資產組違約概率之間的關系,以確定宏觀經濟指標的變化對違約概率的影響。

      本行結合宏觀數據分析及專家判斷結果確定樂觀、正常、悲觀的情景及權重,從而計算本行加權的違約概率值,并以此計算平均預期信用損失準備金。

      6)已發生信用減值的計提

      本行對已發生信用減值的大額對公客戶信用類資產使用現金流折現模型法計量預期信用損失?,F金流折現模型法基于對未來現金流入的定期預測,估計損失準備金額。本行在測試時點預計與該筆資產相關的未來各期現金流入,并按照一定的折現率折現后加總得出現值。

      7)組合方式計量損失準備

      本行采用信用評級的區間、產品類型和客戶類型等對使用現金流折現模型計量法以外的貸款進行組合計量。按照組合方式計提預期信用損失準備時,本行已將具有類似風險特征的敞口進行歸 類。在進行分組時,本行獲取了充分的信息,確保其統計上的可靠性。

      2. 標準化授信政策和流程控制

      本行主要通過制定和執行嚴格的貸款調查、審批、發放程序,定期分析現有和潛在客戶償還利息和本金的能力。本行采用非零售內評系統,對客戶信用予以量化評級,通過客戶信用評級模型評定新客戶的信用等級,評級主要考慮的因素包括客戶的償債能力、獲利能力、經營管理、結算情況和修正調整項等。本行每年定期對企業貸款客戶進行重新評級,若客戶的財務狀況或業務經營情況發生重大變化,將及時調整其信用評級。

      3. 風險緩釋措施

      1)貸款的擔保

      本行根據授信風險程度會要求借款人提供保證擔?;虻郑ㄙ|)押物作為風險緩釋。抵(質)押作為擔保手段之一在授信業務中普遍予以采用,本行接受的抵(質)押品主要包括有價單證、股 權、房產、土地使用權、機器設備等。

      本行指定專人負責對抵(質)押品進行評估。在業務審查過程中,以有關評估報告作為決策參考,并最終確定信貸業務的抵(質)押率。當有跡象表明抵質押物發生減值時,本集團會重新審閱該等抵質押物是否能夠充分覆蓋相應貸款的信用風險。為降低信用風險,本集團規定了不同抵質押物的最高抵押率 (貸款額與抵質押物公允價值的比例),企業貸款和零售貸款的主要抵質押物種類及其對應的最高抵押率如下:

      抵質押品種類 最高抵質押率

      定期存單 90%

      國債 90%

      金融債券 85%

      公開上市交易股票 50%

      房地產 70%

      土地使用權 60%

      車輛 40%

      管理層基于最新的外部估價評估抵質押物的公允價值,同時根據經驗、當前的市場情況和處置費用對公允價值進行調整。

      對于第三方保證的貸款,本行依據與主借款人相同的程序和標準,對保證人的財務狀況、信用記錄和履行義務的能力進行評估,并據此對信貸業務進行審批。

      2)信用承諾

      信用承諾的主要目的是確??蛻裟軌颢@得所需的資金。在開出保函及信用證時,銀行做出了不可撤銷的保證,即本行將在客戶無法履行其對第三方的付款義務時代為支付,因此,本行承擔與貸款相同的信用風險。在某些情況下,本行將收取保證金以減少提供該項服務所承擔的信用風險。保證金金額依據客戶的信用能力和業務等風險程度按承諾金額的一定百分比收取。

      4. 金融資產信用風險集中度

      本行持有的金融資產主要位于中國貴州省金沙縣,貸款和墊款地域集中度見本財務報表項目注釋之“發放貸款和墊款”。

      本行持有的金融資產主要為貸款(貸款及墊款)。貸款和墊款行業集中度見本財務報表項目注釋之“發放貸款和墊款”。

      (三) 流動性風險

      流動性風險是指無法以合理成本及時獲得充足資金,用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。本行遵循流動性監管要求,及時履行本行支付義務并滿足貸款、交易、投資等業務的需要。

      本行面臨各類日?,F金提款的要求,其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到期的定期存 款、客戶貸款提款及擔保的付款要求。根據歷史經驗,相當一部分到期的存款并不會在到期日立即提走,而是續留本行,但同時為確保應對不可預料的資金需求,本行規定了安全的資產、資金存量標準以滿足各類提款要求。此外,本行根據監管要求將一定比例的人民幣存款及外幣存款作為法定存款準備金存放于中央銀行。

      本行針對流動性風險管理建立了流動性管理的分析、監測、預警、信息交流和反饋機制。本行資產負債管理委員會負責全行流動性管理,每年年初根據全行資產負債比例、結構及風險情況,確定當年的資產負債比例和資產結構的政策指引。財務管理部負責日間流動性管理,按月監控各項流動性管理指標,對全行流動性缺口進行計量和分析,在定量分析的基礎上擬定投融資限額及應對措施,并及時向資產負債管理委員會報告。金融市場部根據市場供給狀況、本行債券持倉結 構、收益率曲線變化情況等進行資金運作。本行根據內控與風險管理委員會制定的抵御流動性風險存量標準及市場的變化情況,適時調整本行資產持有結構。本行通過加大不良貸款的清收力 度、嚴格控制新增不良貸款規模,不斷壓縮不良貸款總量,保證資本凈額穩定增長。同時,本行積極壓縮高風險資產,不斷優化資產結構,保持資本凈額與風險資產增長的合理匹配。此外,本行通過積極參與銀行間市場交易,不斷提高本行在銀行間市場中的融資的能力,提升主動負債的能力。

      (四) 市場風險

      市場風險是指因市場價格(利率、匯率等)的不利變動而使銀行的表內和表外業務發生損失的風險。本行承受的市場風險主要來自于包括本行交易賬簿利率風險和交易賬簿及銀行賬簿匯率風險。隨著利率市場化及政府對匯率管制的放松,市場風險管理對本行越來越重要。本行市場風險管理的目標是通過將市場風險控制在本行可以承受的合理范圍內,實現經風險調整的收益率的最大化。

      本行內控與風險管理委員會負責統一組織和協調全行包括市場風險在內的各類主要風險的管理工作。風險管理部作為市場風險歸口牽頭管理部門,負責牽頭本行市場風險的識別、計量、監測、控制、報告及市場風險并表管理的相關工作。金融研發中心、金融市場部、同業金融部、投資銀行部、資產管理部、國際業務部等其他業務部門及分支機構負責執行市場風險管理要求,確保業務創新、業務拓展符合市場風險管理的要求,協助提供市場風險管理所需的基礎數據,及時報告市場風險事件。

      本行保持適當的各類交易業務頭寸,嚴格控制交易業務損失率,維持市場風險資本占比和交易投資占比穩定,主要體現在如下方面:

      第一,適度開展自營交易類業務,提高定價能力,逐日盯市,及時止損;

      第二,有效控制各幣種的錯配,維持合理的結構性敞口;

      第三,有效評估新產品、新業務可能承擔的市場風險,審慎開展高風險業務;

      第四,采取估值、市場化工具等措施,將市場風險可能引起的損失控制在可承受的范圍之內;

      第五,科學設置資金業務風險限額、交易限額以及止損限額,建立完善的限額管控機制;

      第六,積極關注可緩釋所承擔的市場風險的套期保值工具。

      1. 貨幣風險

      貨幣風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業務發生損失的風險。

      本行主要經營活動是人民幣業務,此外有少量美元、歐元和其他外幣業務。

      本行面臨的匯率風險主要來自非人民幣計價的貸款、存款等資產和負債。為管理本行的匯率風險,本行通過以下幾個方面來防范貨幣匯率風險:

      (1)制定了《外匯貸款管理辦法》及《外匯資金管理辦法》,防范和化解外匯業務風險,保證外匯資金的流動性、安全性和效益性。

      (2)監控設置外匯敞口限額并對交易對手實行授信額度管理。

      (3)通過止盈止損點位設置及主要外幣幣種頭寸額度控制來防范市場風險及匯率風險。

      (4)對外匯貨幣敞口設定隔夜及日間限額監控。

      2. 利率風險

      利率風險是利率水平的變動使本行財務狀況受影響的風險。本行的利率風險主要來源本行表內外資產及負債重新定價期限的不匹配,該等不匹配可能使凈利息收入受到當時利率水平變動的影響。本行在日常的貸款、存款和資金業務中面臨利率風險。

      本行主要在中國大陸地區遵照中國人民銀行規定的利率體系經營業務,根據歷史經驗,中央銀行一般會同向調整生息貸款和計息存款的基準利率,因此本行主要通過調整資產和負債的期限,設定利率風險限額等手段來管理利率風險。主要措施有:通過利率缺口分析特定時間段內重新定價缺口;通過調增重新定價頻率和設定公司存款的期限檔次,降低重新定價期限的不匹配;對投資組合中的債券進行久期分析,評估債券的潛在價值波動,制訂投資組合指引。

      中國人民銀行自 2013 年 7 月 20 日起全面放開金融機構貸款利率管制,本行自主確定貸款利率水平。本行密切關注本外幣利率走勢,緊跟市場利率變化,適時調整本外幣存貸款利率,努力防范利率風險。

      本行的利率風險描述列示如下,本行按賬面價值列示各類資產及負債項目,并按其合約重新定價日和其到期日之間的較早時間進行分類。

      (五) 操作風險

      1、本行建立完善的公司法人治理結構。設立了股東大會、董事會、監事會制度,構建以股東大會-董事會-監事會-行長經營層之間的權力劃分和權力制衡有效結構,通過高級管理層權力制衡,抑制"內部人"控制、"道德風險"的發生。

      2、按照"機構扁平化、業務垂直化"的要求,推進管理架構和業務流程再造,從根本上解決操作風險的控制問題。

      3、不斷完善內部控制制度,本行在堅持過去行之有效的內部控制制度的同時,不斷把握形勢,緊貼業務,不斷研究新的操作風險控制點,完善內部控制制度,及時有效地評估并控制可能出現的操作風險,把各種安全隱患消除在萌芽狀態。

      當前,本行重點要在以下七個方面完善內部控制制度,進一步規范了操作風險的管理機制:一是建立相應的授權體系,實行統一法人管理和法人授權;二是建立必要的職責分離,以及橫向與縱向相互監督制約關系的制度;三是明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求;四是對于重要活動應實施連續記錄和監督檢查;五是對于產品、組織結構、流程、計算機系統的設計過程,建立有效的控制程序;六是建立信息安全管理體系,對硬件、操作系統和應用程序、數據和操作環境,以及設計、采購、安全和使用實施控制;七是建立并保持應急預案和程序,確保業務持續開展。

      (六) 資本管理

      本行資本管理以資本充足率和資本回報率為核心,目標是密切結合發展規劃,實現規模擴張與盈利能力、資本總量與結構優化、最佳資本規模與資本回報的科學統一。

      本行綜合考慮監管機構指標、行業的平均水平、自身發展速度、資本補充的時間性和保持凈資產收益率的穩定增長等因素,確定合理的資本充足率管理的目標區間。該目標區間不低于監管要求。

      本行根據中國銀行業監督管理委員會 2012 年 6 月印發的《商業銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀監會令2012年第1號)計算資本充足率。信用風險加權資產計量采用權重法,市場風險加權資產計量采用標準法,操作風險加權資產計量采用基本指標法。

      項目(萬元)

      20211231

      20201231

      核心一級資本凈額

      18,555.36

      16,782.39

      一級資本凈額

      18,555.36

      16,782.39

      總資本凈額

      20,072.80

      17,324.55

      風險加權資產總額

      143,675.18

      136,229.95

      核心一級資本充足率(%)

      12.9148%

      12.3192%

      一級資本充足率(%)

      12.9148%

      12.3192%

      資本充足率(%)

      13.9710%

      12.7171%

      十二、其他重要事項

      1. 截至本財務報表批準報出日,本行尚未完成本年度企業所得稅匯算清繳相關事宜,有關本期應交所得稅以向稅務部門匯算清繳申報的《企業所得稅年度納稅申報表》所載金額為準。

      2. 2021年8月17日,本行股東浙江雷索斯企業經營管理有限公司將持有本行股份的200萬股作為質押擔保,質權人為浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司,登記編號為520500202100000010號。

      第四節 股東情況

      截至報告期末本行股東持股情況如下(股東較多,只提供前十大股東持股情況

      (單位:萬元,%)

      序號

      股東名稱

      出資金額

      持股占比

      1

      浙江溫州鹿城農村商業銀行股份有限公司

      2520

      42.00%

      2

      開明實業股份有限公司

      600

      10.00%

      3

      浙江雷索斯企業經營管理有限公司

      480

      8.00%

      4

      周慶書

      300

      5.00%

      5

      李開專

      300

      5.00%

      6

      李建亮

      200

      3.33%

      7

      趙煒

      180

      3.00%

      8

      周曉利

      180

      3.00%

      9

      池慈新

      120

      2.00%

      10

      陳明皓

      120

      2.00%

      合 計

      5000

      83.33%

      第五節 風險和內控情況

      2021年,本行加強風險內控管理,保持了穩健運行。

      序號

      單項指標

      好銀行標準

      最低標準

      本行比例

      1

      核心一級資本充足率(新口徑)

      ≥9%

      ≥7.5%

      12.76%

      2

      一級資本充足率(新口徑)

      ≥10.2%

      ≥8.5%

      12.76%

      3

      資本充足率(新口徑)

      ≥12.6%

      ≥10.5%

      13.81%

      4

      不良貸款率

      ≤3%

      ≤5%

      2.06%

      5

      單一集團客戶授信集中度

      ≤15%

      ≤15%

      1.36%

      6

      單一客戶貸款集中度

      ≤10%

      ≤10%

      1.36%

      7

      貸款損失準備充足率

      ≥120%

      ≥100%

      140.70%

      8

      撥備覆蓋率

      ≥225%

      ≥150%

      166.32

      9

      本外幣合計流動性比例

      ≥35%

      ≥25%

      32.99%

      第六節 資本管理情況

      本行資本管理機構包括董事會、經營管理層、有關職能部門。本行董事會承擔資本管理的最終責任,經營管理層負責實施資本規劃和資本充足率管理目標,向董事會負責,本行風險管理部具體負責實施資本管理。本行年初制定了資本實施計劃,對加權風險資產采取限額管理,根據業務條線制定限額控制額度,以確保本行分層預警監管指標達到目標值要求。

      2021年末,本行核心一級資本凈額1.84億元,一級資本凈額1.84億元,資本凈額1.99億元,信用風險加權資產12.86億元,市場風險加權資產0萬元,操作風險加權資產1.52億元,風險加權資產合計14.38億元,核心一級資本充足率12.76%,一級資本充足率12.76%,資本充足率13.81%。

      第七節 公司治理情況

      本行遵照村鎮銀行管理暫行規定》和章程,建立了以股東大會、董事會、監事會和高級管理層等為主體的公司治理組織架構,保證了各機構規范運作,分權制衡。股東代表大會、董事會、監事會等“三會”制定了議事規則和決策程序,并能夠據此召開定期會議和不定期的臨時會議。

      一、召開股東大會情況

      (一)股東大會工作情況

      報告期內,本行2021年度召開了金沙富民村鎮銀行2020年度股東大會,會議的召集和表決程序均符合本行章程規定。股東大會行使了法律和本行章程賦予的職責。股東大會主要審議并通過了《金沙富民村鎮銀行第三屆董事會2020年度工作報告》、《金沙富民村鎮銀行2020年度財務預算執行情況報告及2021年度財務預算報告(草案)》、《金沙富民村鎮銀行2020年度利潤分配的議案》等11個議案。以上決議均由貴州恒發律師事務所梁奎律師和王濤律師現場見證并出具了律師見證書。

      (二)選舉、更換董事、監事情況

      2021年,提名秦小梅任董事。

      二、董事會構成及工作情況

      (一)董事會組成人員

      本公司第屆董事會由5名成員組成,董事長為孫忠富。

      (二)董事會工作情況

      2021年度董事會召開4次會議,審議通過《金沙富民村鎮銀行2020年度風險情況報告》、《金沙富民村鎮銀行董事會對董事、經營管理層2020年度履職情況的評價報告、《金沙富民村鎮銀行經營管理層2020年度工作報告等議案。

      董事會設立財務管理委員會、風險管理委員會7個專門委員會。

      本行的董事會履行了法律以及章程賦予的職責,有效地激勵、監督并評價管理人員的工作成果。董事都能對各項議案發表獨立意見,董事會通過的各項決議合規、合法、有效。

      三、監事會構成及工作情況

      (一)監事會構成

      屆監事會成員3名,監事長為江梅。

      監事會工作情況

      2021共召開了金沙富民村鎮銀行第屆監事會第次會議至第十二次會議,合計4次會議,在監事會會議上,監事們認真審議并通過議案,監事會成員還列席了董事會召開的現場會議,監事會履行了法律及章程所賦予的職責,另外,監事能持續地了解和關注本行的經營管理情況,并對本行事務提出合理化意見、建議,充分發揮監事會監督職能作用,不斷對董事會的各項決策的合規合法性和經營成果的真實性進行全過程的有效監督,有效防范決策風險和經營風險。

      四、董事、監事履職情況

      (一)董事、監事來源、結構和兼職情況

      董事、監事無兼職情況。

      (二)董事、監事履職評價

      稱職。

      五、高級管理人員構成及其工作情況

      (一)高級管理人員構成

      本行高級管理層人員4名,董事長1名,行長1名,監事長1名,副行長1名。

      孫忠富董事長,,漢族,19702月出生,貴州赫章人,大專學歷,助理經濟師職稱,從事金融工作29年。2016年6月至2017年8月納雍富民村鎮銀行董事兼金沙富民村鎮銀行董事,2017年到今任金沙富民村鎮銀行董事長。

      肖克林行長,男,漢族,1977年11月出生,貴州遵義人,中共黨員,本科學歷,從事金融行業21年。2016年8月至2020年7月,在紅花崗富民村鎮銀行任行長;2020年8月至今任金沙富民村鎮銀行行長。

      江梅監事長,女,漢族,1969年11月出生,貴州金沙人,本科學歷,助理經濟師職稱,從事金融工作28年。2012年8月至2020年7月任金沙富民村鎮銀行行長;2020年8月至今任金沙富民村鎮銀行監事長。

      秦小梅副行長,女,漢族,1986年7月出生,貴州金沙人,本科學歷,助理經濟師職稱,從事金融工作12年。2016年9月至2017年3月任金沙富民村鎮銀行業務發展部總經理;2017年3月至2019年10月任金沙富民村鎮銀行行長助理;2019年10月至今任金沙富民村鎮銀行副行長。

      (二)高級管理人員工作情況

      2021年度本行高級管理層以積極負責的態度,認真貫徹落實董事會各項決議,堅持“做小、做廣、做精”的戰略方針,創新信貸產品,不斷推進普惠金融工程,同時加強風險防控體系建設,加大力度清收不良貸款,進一步鞏固了各項經營成果,各項工作取得了新的發展, 較好地完成了上級和董事會下達的各項工作目標。

      六、部門與分支機構設置情況

      本行已設立了風險合規部、財會科技部、綜合管理部、業務管理等職能部室,設置了營業部、沙土支行、巖孔支行、新化支行、茶園支行中華支行等營業機構。本行上述職能部門基本上能適應當前業務發展的需要。

      七、關聯交易情況

      (一)主要關聯交易授信額度

      報告期末,本行上存主發起行資金0.1億元,發起行對本行的資金支持1.03億元,本行關聯交易公平合理,未發現損害股東權益和本行利益的情況。

      報告期末,行對全部關聯方的授信額度為2.04億元。其中,對同業關聯方授信余額為1.95億元,單戶最大授信余額為0.4億元;對內部人關聯方貸款授信余額為877萬元,單戶最大授信余額為115.30萬元。同業授信指標未超過銀保監會關于“商業銀行對同業單一客戶或集團客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的25%”的規定。內部人關聯方授信金額未超過銀保監會關于“對單個關聯方的授信余額不得超過上季末資本凈額的10%。對單個關聯法人或非法人組織所在集團客戶的合計授信余額不得超過上季末資本凈額的15%的”要求。

      (二)關聯交易授信質量

      截至2021年末,股東及股東關聯方貸款余額為0,其他關聯方貸款質量優于全行授信平均質量。

      八、出售、收購資產情況

      報告期內,本行未發生重大收購與出售資產事項。

      九、對本行公司治理的總體評價

      本行已初步建立能夠適應公司發展的治理結構和分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構,具有一定的風險把控能力,為內部控制的有效性提供必要的前提條件。

      第八節 與小微業務開展情況

      一、市場定位情況

      本行緊緊圍繞“做小、做廣、做精”的戰略發展思路,堅持支持“三農”、小微企業的發展的市場定位不動搖,以整村建檔工程建設為抓手,加快推進普惠金融工作。

      二、三農與小微貸款發放情況

      截至2021年12月31日,本行貸款客戶共計16004戶,余額153138萬元,其中公司類貸款39戶,金額6261萬元,個人貸款15965戶,金額146877萬元。按貸款發放金額的大小區間劃分,300萬元以上貸款0戶,金額0萬元,金額占比0%;100-300萬元貸款41戶,金額7389萬元,金額占比4.8%;50-100萬元貸款82戶,金額6393元,金額占比4.2%;30-50萬元190戶,金額7712萬元;10-30萬元貸款2572戶,金額46516萬元,金額占比30%;10萬元以下13119戶,金額85128萬元,金額占比56%。

      第九節 消費者權益保護工作情況

      一、本行消費者權益保護戰略

      我行制定了《金沙富民村鎮銀行金融消費者權益保護工作管理辦法》、《金沙富民村鎮銀行客戶投訴管理暫行辦法》、《金沙富民村鎮銀行客戶投訴處理流程》、《金沙富民村鎮銀行信息披露暫行辦法》、《金沙富民村鎮銀行股份有限公司董事會消費者權益保護工作委員會議事規則》,將消費者權益保護工作納入公司治理和經營發展戰略,內容涵蓋工作組織架構和運行機制、內部管理體系、信息披露、風險提示、投訴處理、工作報告、監督考評和責任追究及宣傳教育與培訓。

      二、上年度投訴處理

      受理14起電話投訴,辦結率為100%,客戶滿意度為滿意。

      第十節 年度重大事項

      一、本報告期股份變動情況表

      二、報告期內股東股權轉讓情況

      李建亮股權轉讓40萬元給孫忠富;

      廖弘股權轉讓36萬給陳瓊;

      廖弘股權轉讓24萬給李金萍。

      三、報告期內股東股權質押情況

      轉增資本前,浙江雷索斯企業經營管理有限公司持有我公司股份肆佰萬股(400萬股)中的貳佰萬股(200萬股),占比50%,作為質押物之一為貸款提供質押擔保。

      四、報告期內股東名稱變更情況

      第十一節 其他重要事項

      一、報告期內,金沙富民村鎮銀行始終堅持支農支小,堅定“做小、做廣、做精”的發展戰略,大力支持三農和小微企業發展。

      二、報告期內,搬遷中華支行、巖孔支行,籌建支行。

      三、報告期內,未發生對經營活動產生重大影響的訴訟、仲裁事項及案件。

      四、報告期內,無重大托管、承諾的情況;無委托他人進行現金資產管理事項;各項合同履行正常,無重大合同糾紛。

      五、報告期內,未發生董事長及董事、監事會成員、高級管理人員受到相關監管部門和司法部門處罰的情況。

      六、本行2021年年度財務報告已經大華會計師事務所(特殊普通合伙)審計,根據中國注冊會計師獨立審計準則審計,并出具了無保留意見的審計報告。

      第十二節 信息披露途徑

      一、本報告備置地點:本行總部

      二、本報告在金沙富民村鎮銀行網站上予以披露;

      三、本報告登載互聯網絡。網址:http://www.www.corvus-italia.com/。

      第十三節 備查文件目錄

      一、載有法定代表人、行長、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報告。

      二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。

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